미국주식은 최근 몇 년간 국내시장 대비 아웃퍼폼을 보이고 있습니다. 많은 투자자들이 해외 주식을 거래해 포트폴리오를 다각화하고 수익률을 높이는 방법을 찾고 있습니다. 그러나 미국주식 역시 세금에 영향을 미치므로 이해하고 관리해야 합니다. 이번 포스팅에서는 미국주식 세금 절세 방법과 세금의 종류, 세율에 대해 설명하겠습니다.
미국주식에 부과되는 세금의 종류
미국주식에 부과되는 세금은 배당소득세와 양도소득세 두 가지가 있습니다. 배당소득세는 미국주식에서 배당을 받을 때 원천징수 됩니다. 양도소득세는 미국주식을 팔아 얻은 이익에 부과됩니다.
배당소득세
배당소득세는 배당금이 귀하의 계좌에 입금되기전에 배당금에서 공제됩니다. 세율은 주식이 상장된 국가 및 해당 국가와 한국 간의 조세 조약에 따라 다릅니다.
- 예를들어, 미국주식에 투자하면 한,미 조세조약에 따라 배당소득세율은 15%입니다. 즉, 미국주식에서 100달러의 배당금을 받으면 계좌에 85달러만 받게 됩니다.
배당소득세는 이미 원천징수되었으므로 한국에서 추가 신고나 납부 대상이 아닙니다. 하지만 이 세금은 조세조약에 따라 결정되기 때문에 이를 줄이거나 피할 수 있는 방법은 없습니다.
양도소득세
미국주식을 팔아 얻은 이익에는 양도소득세가 부과됩니다. 양도소득세는 배당소득세와 달리 원천징수하지 않고 국내에서 직접 신고하고 납부합니다. 세율은 22%이며, 과세표준은 1년간 미국주식 거래를 통해 발생하는 총 이익에서 기본공제 250만원을 뺀 금액입니다.
- 예를 들어, 2023년 해외 주식을 팔아 1천만원의 수익을 올렸다면 2024년 5월에 양도소득세를 신고 납부해야 합니다. 과세표준은 1천만원에서 250만원을 뺀 750만원이 됩니다. 세액은 750만원에 22%를 곱한 165만원이 됩니다.
양도소득세는 미국주식투자자의 주요 세금 부담으로, 수익률이 크게 낮아질 수 있습니다. 따라서 미국주식으로 인한 양도차익에 대한 세금을 절약하는 방법을 아는 것이 중요합니다.
미국주식 세금 절세 방법
미국주식 세금 절세 방법은 크게 기본공제 활용, 손익 상쇄, 배우자에게 주식 증여 등 세 가지가 있습니다.
기본공제 활용하기
미국주식 세금 절세 방법 첫 번째 기본공제는 미국주식 양도소득에 대해 연간 250만원의 비과세 공제액입니다. 즉, 양도소득세를 내지 않고도 미국주식을 팔아 최대 250만원의 차익을 얻을 수 있다는 뜻입니다. 따라서 매년 기본공제를 활용해 수익이 나는 주식 중 일부를 팔아 차익을 실현하는 것이 바람직합니다.
- 예를들어, 엔비디아 주식을 500만원에 샀는데 600만원까지 올랐다면 팔아서 100만원의 차익을 얻을 수 있는데, 이는 세금이 면제되는 것입니다.
기본공제는 미국주식에서 미실현 이익이 클 수 있는 장기 투자자에게 특히 유용합니다. 매년 기본공제를 이용하면 과세표준을 낮추고, 결국 주식을 팔 때 큰 세금을 내지 않아도 됩니다.
손실과 이익 상쇄
미국주식으로 인한 자본 이득에 대한 세금을 절세하는 또 다른 방법은 손실과 이득을 상쇄하는 것입니다. 즉, 이익에서 손실을 공제하고 순액에 대해서만 세금을 납부할 수 있다는 의미입니다. 따라서 돈을 잃고 있는 주식이 있다면 팔아서 과세표준을 줄일 수 있습니다.
손실과 이익을 상쇄할 때 거래가 완료되는 날짜인 결제일을 고려해야 합니다.
배우자에게 주식 선물하기
미국주식 세금 절세 방법 중 세번째는 배우자에게 주식을 증여하는 것입니다. 미국주식으로 많은 수익을 올리고, 높은 세금을 납부하고 싶지 않다면 좋은 선택입니다. 10년마다 최대 6억원 상당의 주식을 배우자에게 증여세 없이 증여할 수 있습니다.
배우자가 귀하의 주식을 증여받은 경우, 그 취득가액은 귀하의 매입가액과 동일하지 않고, 양도일을 기준으로 4개월간 해당 주식의 평균가액으로 결정됩니다. 즉, 자신이 주식을 산 이후 주가가 크게 올랐다면 배우자의 취득가액은 귀하보다 훨씬 높을 것이고, 그들의 자본이득은 귀하보다 훨씬 낮을 것이라는 의미입니다.
배우자에게 주식을 증여하면 납세의무를 배우자에게 전가하고 과세표준을 줄일 수 있습니다. 하지만 2025년부터는 이 방식이 바뀌어 증여주 취득가액이 양도 당시의 평균가가 아닌 원래 매입가액을 기준으로 결정된다는 점을 유의해야 합니다. 따라서, 규칙이 변경되기 전에 이 방법을 사용하는 것이 좋습니다.
결론
미국주식은 투자자들에게 큰 기회를 제공할 수 있지만, 관리해야 할 세금 문제도 함께 수반됩니다. 미국주식에 대한 세금의 종류와 세율을 이해하고 이번 포스팅에서 알려드린 미국주식 세금 절세 방법을 활용하시면 세금을 절약하고 수익을 극대화하실 수 있습니다. 이 포스팅이 도움이 되셨기를 바라며, 즐거운 투자 되시길 바랍니다!
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